Налоговая служба США относится к доходам по-разному: одни облагаются налогом полностью, другие получают льготы или более выгодные ставки, пишет Money.
От этого зависят налог на пособие Social Security и взносы за Medicare, поэтому знание правил при планировании помогает сэкономить.
Зарплата, IRA и 401(k)
Зарплата, чаевые, бонусы и другие выплаты за полную, частичную или разовую работу считаются обычным доходом и облагаются налогом полностью. Так же облагаются снятия с традиционных счетов IRA и 401(k). Это особенно важно, когда начинаются обязательные минимальные выплаты RMD: с 73 лет нужно ежегодно снимать определенный процент накоплений.
Полностью облагаются и проценты по облигациям, банковским счетам и депозитным сертификатам CD. Доход по муниципальным облигациям обычно освобожден от федерального налога, а в некоторых случаях и от налогов штата и местных. Пенсии почти всегда облагаются полностью, если вы не вносили в план деньги после уплаты налогов.
До 85% пособия Social Security
Федеральным налогом может облагаться до 85% пособия. Налога нет при доходе меньше $25 000 в год, а у супругов с совместной декларацией — меньше $32 000. При доходе от $25 000 до $34 000, у супругов от $32 000 до $44 000, облагается до 50% пособия. Если доход выше $34 000, а у супругов выше $44 000, — облагается до 85%.
Учитывается совокупный доход: скорректированный валовой доход, необлагаемые проценты и половина годового пособия.
Счета Roth и страховые выплаты
Доходы без налога упрощают пенсионное планирование и помогают справляться с ростом расходов. Снятия с Roth IRA и Roth 401(k) налогом не облагаются, потому что эти счета пополняют деньгами, с которых налог уже уплачен. Они не влияют на налог с пособия, а правила RMD на них не распространяются.
Выплаты по страхованию жизни, полученные человеком как выгодоприобретателем, обычно не нужно декларировать. Как правило, без налога остаются снятия с медицинского счета HSA на разрешенные расходы, подарки и снятия с унаследованного Roth IRA.
Полезно составить список
Эксперты рекомендуют составить список доходов: так общая картина финансов поможет понять, какая часть пособия попадет под налог. Составляя список, отмечайте, как облагается каждый из видов дохода.
Налоговое планирование помогает уменьшить доход и, возможно, налог на пособие. Например, может помочь частичный перевод накоплений на счет Roth до выхода на пенсию, ведь при снятии с него налог не платят.
