В 2024 году налоговая служба США обработала около 266 миллионов деклараций. Больше полумиллиона из них попали под проверку, пишет SacBee.
Шанс нарваться на аудит невелик: в среднем меньше двух случаев на тысячу деклараций. Но это среднее число сильно зависит от того, сколько вы зарабатываете и что именно указали в документах.
Кого проверяют чаще всего
Чем выше доход, тем выше вероятность проверки. Для тех, кто зарабатывает от $10 млн и выше, уровень аудита составляет 11%. Для доходов от $5 до $10 млн это 3,1%. При доходе от $500 тысяч до $1 млн — уже шесть проверок на тысячу деклараций.
Парадоксально, но и низкие доходы привлекают внимание: у тех, кто зарабатывает меньше $25 тысяч, риск выше среднего, в основном из-за заявок на налоговый кредит за трудовой доход. Самый безопасный диапазон: от $50 тысяч до $499 тысяч, в нем частота проверок минимальная.
IRS не выбирает декларации случайно. Каждая проходит через автоматизированную систему DIF, которая сравнивает ваши цифры с типичными показателями для вашего уровня дохода, профессии и региона. Алгоритм также сверяет ваши данные с W-2, 1099 и K-1, которые подают работодатели и финансовые организации. Отклонение от нормы — и декларация уходит на ручную проверку.
5 факторов, которые привлекут внимание IRS
Несоответствие доходов. Если работодатель или брокер сообщил IRS одну сумму, а вы указали другую, система это заметит автоматически.
Слишком крупные вычеты относительно дохода. Заявить $30 тысяч благотворительных пожертвований при доходе $75 тысяч — почти гарантированный красный флаг. DIF сравнивает вычеты с нормой для людей вашего уровня дохода.
Постоянные убытки от самозанятости. Если бизнес год за годом показывает убытки, которые перекрывают основной доход, IRS может решить, что это не бизнес, а хобби, и снять все вычеты.
Завышенный вычет за домашний офис. Помещение должно использоваться исключительно и регулярно в рабочих целях. Многие переоценивают этот вычет — одна из частых причин проверок.
Криптовалюта без отчетности. С 2025 года брокеры обязаны передавать данные о транзакциях в IRS через форму 1099-DA. Если вы продавали, обменивали или получали цифровые активы и не отразили это, система поймает.
Что делать, если письмо уже пришло
IRS сообщает об аудите только по почте. Никаких звонков, писем на email или SMS не будет. Если вам позвонили с сообщением о проверке, это мошенники.
Большинство проверок (77,9%) проходят заочно по переписке. Вам пришлют список документов, которые нужно подтвердить. Оригиналы не отправляйте, только копии, причем с подтверждением доставки.
Если дело сложное, имеет смысл привлечь налогового специалиста: enrolled agent, CPA или налогового адвоката. Они вправе представлять ваши интересы перед IRS.
По итогам проверки возможны три варианта: декларация принята без изменений, вы соглашаетесь с корректировками и доплачиваете, либо оспариваете решение — на это есть 30 дней. Игнорировать письмо не стоит: IRS проведет проверку без вас, и результат почти всегда будет хуже.
